Die Immobilie in der Familie - und die Steuer

Fälle, Fallen, Faustregeln!

Das Seminar richtet sich an Kolleginnen und Kollegen, die zu rechtlichen Fragen rund um die Immobilie optimal beraten wollen. 

Themenschwerpunkte: 

Einführung: 

Verträge unter nahen Angehörigen und das Finanzamt. 

Erwerb:

Zivilrecht: 

• Was ist zu beurkunden?
• Fallstricke Bauträgervertrag, Nebenabreden u.a.m.

Grunderwerbsteuer: 

• Grundlagen
• Fallstricke wie Betriebsvorrichtung, Belastung als Gegenleistung, Inventar u.ä.

Einkommensteuer: 

• Privat- oder Betriebsvermögen
• AfA – Probleme (Abgrenzung Boden- und Gebäudewert, Drittkauf)

Besitz:

Zivilrecht: 

• Vermietung an nahe Angehörige
• Asset protection

Einkommenssteuer: 

• Drittaufwand
• Erhaltungs- und Herstellungsaufwand
• Vorbehalts- und Zuwendungsnießbrauch
• Verbilligte Vermietung einer Wohnung

Umsatzsteuer: Verzicht auf Steuerbefreiung

Grundsteuer – Ein Überblick

Zweitwohnungssteuer – Ein Überblick

Verkauf: 

Einkommenssteuer: 

• Privates Veräußerungsgeschäft
• Gewerblicher Grundstückshandel
• Sonderbetriebsvermögen
• Betriebsaufspaltung

Umsatzsteuer: Verzicht auf Steuerbefreiung

Überlassung (Schenkung): 

Zivilrecht / Sozialrecht: 

• Rückforderungsmöglichkeiten, u.a. nach Rspr. wg. Störung der Geschäftsgrundlage
• Erbrechtliche Konsequenzen, z.B. §§ 2050 ff., 2015, 2016, 2325 BGB
• Sozialhilferegress (§§ 93, 94 und 106 SGB XII)

Schenkungsteuer:

• Grundlagen
• Steuersparmodelle wie Familienheim, Güterstand, Kettenschenkung, mittelbare Grundstücksschenkung, Nießbrauchs- und Renten-Vorbehalt

Bewertung: Grundlagen und Immobilien – Bewertung (Vergleichs- Ertrags- und Sachwertverfahren, Escape-Klausel)

Einkommensteuer: 

Voll unentgeltliche Übertragung (Nießbrauch)

• Teilentgeltliche Übertragung (Abstand an Übergeber oder Gleichstellungsgeld an Geschwister)
• Fälle & Fallen, ABC

Vererbung: 

Zivilrecht: Grundlagen ( EuErbVO, Formfragen)

Zivilrecht / Steuerrecht: gesetzliche Gestaltungsinstrumente und ihre steuerlichen Folgen (Erbeinsetzung, Einsetzung eines Nacherben, Berliner Testament, Vermächtnis, Auflage u.a.m. 

Fälle & Falle, ABC